أصدرت هيئة التأمين خلال العام الجاري التعليمات المالية لشركات التأمين، التي حددت مهلة 3 سنوات لتوفيق أوضاعها، تنتهي في عام 2018.
وتضع هذه التعليمات إطار عمل ينظم النشاط المالي والفني والاستثماري والمحاسبي لشركات التأمين والتأمين التكافلي العاملة في الدولة بهدف تطوير سوق التأمين الإماراتية وحماية حقوق حملة الوثائق والمساهمين. وتنسجم التعليمات الصادرة وتتواكب مع أفضل الممارسات السائدة في صناعة التأمين على مستوى العالم، سواءً من حيث الملاءة المالية أو المخصصات الفنية أو السياسة الاستثمارية أو الإجراءات المالية والمحاسبية لشركات التأمين.
حماية
وتهدف تعليمات أسس استثمار حقوق حملة الوثائق إلى حماية حقوق حملة وثائق التأمين ومساهمي شركات التأمين على حد سواء، إضافة إلى حماية الشركات نفسها من المخاطر التي قد تتعرض لها في المستقبل، عبر تنظيم وضبط النشاط الاستثماري لشركات التأمين. وتتركز أهم غايات إصدار هذه التعليمات في توفير نظام للإنذار المبكر لكشف الضعف في الأوضاع المالية لشركات التأمين، الأمر الذي يؤدي إلى زيادة القدرة على معالجة الاختلالات المالية في مراحلها المبكرة، مما يساهم في تقوية أنظمة الضبط والرقابة على شركات التأمين، إضافة إلى رفع قدرة شركات التأمين على استيعاب الصدمات والأزمات المالية التي قد تتعرض لها مما يساهم في إيجاد سوق تأميني موثوق به ويـــــساعد على الثبات المالي لهذا السوق.
ملاءة
وتتضمن تعليمات هامش الملاءة المالية الأحكام المتعلقة بهامش الملاءة المالية ومتطلبات كفاية الحد الأدنى لرأسمال الشركات ومتطلبات ملاءة رأس المال والمبلغ الأدنى للضمان وتقييم الملاءة في مجالات المخاطر الرئيسية التي سيتم من خلالها بيان مدى قدرة الشركات على توفير الأموال اللازمة لمقابلة الالتزامات المترتبة عليها وفقاً لنموذج الملاءة المالية المستند إلى المخاطر المحددة مسبقاً. ويجب أن تغطي متطلبات ملاءة رأس المال مخاطر الاكتتاب ومخاطر السوق والسيولة (مخاطر الاستثمار) ومخاطر الائتمان والمخاطر التشغيلية.
إبلاغ
وعلى الشركة رفع تقرير إلى الهيئة فوراً حول أي تقصير أو عجز في المحافظة على متطلبات الحد الأدنى لرأس المال أو متطلبات ملاءة رأس المال أو المبلغ الأدنى للضمان، مع الالتزام بتقديم خطة تصويب واقعية للهيئة للوفاء بمتطلبات ملاءة رأس المال خلال (30) يوماً التالية من تاريخ رفع التقرير إلى الهيئة، على أن تلتزم الشركة ضمن الخطة بأن تتمكن من زيادة الأموال الذاتية وبما يفي بمتطلبات ملاءة رأس المال خلال مدة (6) ستة أشهر من تاريخ تقديم التقرير إلى الهيئة.
موجودات
تتناول التعليمات المالية بشأن تحديد موجودات الشركة التي تقابل الالتزامات التأمينية المترتبة عليها تقييم موجودات الشركة التي تقابل الالتزامات التأمينية المترتبة عليها بما يضمن المواءمة بين نوعية وآجال استحقاق تلك الموجودات مع طبيعة وآجال الالتزامات التأمينية، إضافة إلى تحديد طرق تقييم الأصول المتعلقة باحتساب هامش الملاءة المالية للشركة.