=أصدر المصرف المركزي الاماراتي تعميماً جديداً بشأن بدء تنفيذ نظام تصنيف القروض الممنوحة من قبل البنوك وشركات التمويل والاستثمار بالدولة وتحديد مخصصاتها الذي بدأ العمل به وتطبيقه فعلياً من مطلع العام الحالي.
وأوضح المصرف المركزي في تعميم وجهه إلى كافة البنوك وشركات التمويل وشركات الاستثمار المالية بالدولة أن الهدف من النظام الجديد تحديد إطار عام لتقييم محفظة القروض والسلف بما يتلاءم مع المعايير المعتمدة من قبل لجنة بازل وأفضل الممارسات الدولية، مشيراً إلى انه يتوجب تطبيق الأمر نفسه بالنسبة لتعليق الفوائد. وتم التوصل إلى النظام الجديد بعد التشاور مع البنوك العاملة في الإمارات وبعد أن قام المصرف المركزي بمراجعة قواعد تصنيف القروض وتحديد مخصصاتها بما يتناسب مع المعايير الاحترازية .
وبموجب النظام الجديد فإنه فيما يتعلق بتصنيف القروض سيتم وضع إجراءات منتظمة في تصنيف القروض والسلف التي تمنح للعملاء بما يمكنها من مراقبة والتعرف على القروض والسلف التي تبدو عليها دلائل الضعف.
ونص النظام الجديد على انه لهذا الغرض يجب تصنيف القروض والسلف ضمن 5 مستويات حسب حالتها وفقاً للمعايير المصرفية المعتادة مشيراً إلى أن قروض المستوى الأول (1) هي «القروض العادية» وهي القروض والسلف التي تنطوي على مخاطر مصرفية عادية حيث تفيد المعلومات المتوفرة لدى البنك بأن تسديدها مؤكد كما تم الاتفاق عليه أما قروض المستوى الثاني (2) فهي «قروض تحت المراقبة» وهي القروض والسلف التي يشوبها بعض الضعف مما يستدعي بذل عناية أكثر من العادية ولكن تتطلب تكوين مخصص لها.
وبموجب النظام الجديد فان قروض المستوى الثالث (3) فهي « قروض دون المستوى العادي» وهي القروض التي قد تؤدي إلى حدوث بعض الخسائر نظراً لوجود عوامل قد تعرقل عملية السداد كعوامل مالية أو اقتصادية أو قانونية أو سياسية أو إدارية أو بسبب ضعف الضمانات وتشمل هذه الفئة عادة القروض والسلف التي يتأخر فيها تسديد القرض الأصلي لفترة تزيد على 90 يوماً وفي هذه الحالة يتم تكوين مخصص بنسبة 25٪ من كامل رصيد القرض، أما قروض المستوى الرابع (4) فهي «قروض مشكوك في تحصيلها » وهي القروض التي تبدو إمكانية تسديدها بالكامل مشكوكاً فيها بناء على المعلومات المتوفرة وغالباً ما يؤدي ذلك إلى خسارة جزء من هذه القروض (عندما يكون الوضع المالي للعميل غير سليم والضمانات غير كافية) وفي هذه الحالة يتم تكوين مخصص بنسبة 50٪ من كامل رصيد القرض.
ووفقاً للنظام الجديد فإن قروض المستوى الخامس (5) هي «القروض الخاسرة » وهي القروض التي يكون البنك قد استنفذ كافة السبل لتحصيلها ولم يتمكن من تحصيل شيء يذكر منها أو أن هناك احتمالاً بأنها سوف لن تحصل على الإطلاق وفي هذه الحالة يتم تكوين مخصص بنسبة 100٪ من كامل رصيد القرض.
ونص النظام الجديد على انه بالإضافة إلى المخصصات المحددة يجب على البنوك تكوين مخصصات عامة مقابل القروض والسلف غير المصنفة بنسبة 1,5٪ وذلك بما يتناسب مع أوزان المخاطر للأصول وفقاً لنظام بازل -2 وعلى البنوك تبني هذه المخصصات على مدى 4 سنوات وتستثنى قروض الحكومة الاتحادية وقروض الشركات المملوكة و/أو المضمونة من قبلها وكذلك قروض الحكومات المحلية المباشرة وقروض الشركات المضمونة من قبلها وبالنسبة للمخصصات للبنود خارج الميزانية فإن على البنوك أيضاً تكوين مخصصات ملائمة لأية بنود خارج الميزانية مشكوك فيها وستصبح التزامات حتماً.